1、SOX检查 主要是上市企业的一种内控手段。它侧重于检查企业运营的流程，和信息安全关联的一个具体的方面。一部分信息系统直接可以作为满足SOX检查的需求，例如合同财务的流程管理，企业运作过程的跟踪监控。
2、SOX法案的核心理念在于强化数据安全，确保财务和客户信息的保护。它强制要求上市公司必须实施严格的内控，包括保护财务数据、维护系统安全以及防止客户信息被盗取和破坏，以提升披露的准确性和透明度。
3、ISO27001是信息安全领域的管理体系标准，类似于质量管理体系认证的ISO9000标准。
4、因此，对影响财务报告的信息系统的IT控制也是SOX内部控制的核心组部分成之一。这就要求IT完善治理机制，进行IT内部控制和信息系统审计，以保证达到SOX对IT的基本要求。
5、自2002年起，随着全球金融监管环境的变化，一系列关键法案和指引陆续出台，如美国的SOX《萨班斯—奥克斯利法案》和中国的《商业银行内部控制评价办法》。2006年，银监会针对电子银行、信息系统和内部审计等领域发布了多项具体指引，如《电子银行安全评估指引》和《银行业金融机构内部审计指引》。
内部控制五要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内部控制五要素是：内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
内部控制有五大要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。其中内部环境是控制的基础，风险评估与控制活动是重要的环节和手段，信息与沟通是必要的条件，内部监督是不可缺少的重要保证。
企业内部控制的五要素是什么？正确答案：第一是控制环境，第二是风险评估过程，第三是信息系统和沟通，第四是控制活动，第五是监控。
建立完整的信息安全管理体系通常要经过计划、实施、检查、改进4个步骤。信息安全管理体系是组织在整体或特定范围内建立信息安全方针和目标，以及完成这些目标所用方法的体系。它是直接管理活动的结果，表示成方针、原则、目标、方法、过程、核查表等要素的集合。
第一步：策划与准备/在踏上信息安全之旅前，首先需要明确目标，策划并准备所需资源，确保体系建立的顺利进行。第二步：定义范围/明确你的信息安全管理体系将覆盖哪些领域，这有助于后续工作的精准定位和实施。
风险评估和管理 定期进行信息安全风险评估，识别和评估潜在的安全风险，制定相应的风险管理措施。重点关注重要数据和系统的安全，采取适当的措施进行备份、加密、权限控制等，确保信息的机密性、完整性和可用性。合作与协调 加强政府部门之间、政府与企业之间的合作与协调，共同应对信息安全挑战。
要实现信息安全目标，一个组织必须使构成安全防范体系这只“木桶”的所有木板都要达到一定的长度。从宏观的角度来看，我们认为信息安全管理体系结构可以由以下 HTP模型来描述：人员与管理（Human and Management）、技术与产品（Technology and Products）、流程与体系（Process and Framework）。
